Fungerar skatten i ISK och Kapitalförsäkring på samma sätt?

Hej! Bra fråga – den korta versionen är: det fungerar inte helt på samma sätt men det liknar varandra då båda kontoformerna har en schablonskatt och utgår från samma skattesats, för 2025 är den 0,89%.

Från i år är både ISK och kapitalförsäkring (KF) skattefritt upp till 150 000 kronor i samlat sparande per person.

Schablonskatt innebär att det görs en slags överslagsräkning som du beskattas på snarare än på de faktiska vinsterna du gjort. Det låter svårt när man ställer upp det enligt nedan, men låt inte det hindra dig för allt sköts automatiskt och om du sparar långsiktigt är skatten sannolikt lägre än avkastningen om det till exempel är en bred indexfond du sparar i.

För att få ett hum om skatten kan du slarvigt ta värdet på kontot och multiplicera det med 2025 års skattesats 0,89% (för de delar som överstiger 150 000 kronor).

Den långa versionen är:
På ett ISK är det summan av värdet på kontot vid ingången av varje kvartal (1:a januari, 1:a april, 1:a juli, 1:a oktober) plus alla årets insättningar, som sen delas med 4 för att få ut ett genomsnitt för året som är det som bestämmer vilken summa du schablonbeskattas på. För ISK kommer detta förtryckt på din deklaration och du behöver inte göra något mer än att kontrollera uppgiften.

På en KF betalar du en avkastningsskatt. Den baseras på värdet på kontot den 1:a januari och de insättningar du gör på kontot under året. De insättningar som görs under första halvan räknas med helt medan de som görs under andra halvåret räknas till hälften. Avkastningsskatten dras direkt från ditt konto och den skattefria delen kommer hanteras som ett avdrag i din deklaration (du får alltså tillbaka skatten som du betalt), men även denna ska komma förtryckt och det du behöver göra är att ha pengar för avkastningsskatten på kontot när den dras (kolla upp vad som gäller på din bank). På deklarationen ska du inte behöva göra något annat än att kontrollera uppgiften.