Så påverkas ditt ISK-sparande - ny skattefrihet och uppdaterad skattesats

Från och med nästa år väntar två viktiga förändringar för dig som sparar via ISK eller i en kapitalförsäkring. Dels höjs den så kallade grundnivån för skattefrihet, och dels justeras schablonskatten. Här är vad det innebär och hur du kan förbereda dig.

Vad blir den nya skatten?

ISK och Kapitalförsäkring beskattas inte som en vanlig vinstskatt vid varje försäljning, i stället tas en schablonskatt ut årligen på värdet och insättningarna på kontot.

Skatten räknas ut så här:

1. Beräkna kapitalunderlaget - i stort sett värdet på kontot vid kvartalsskiften plus insättningar delat med fyra.
    
2. Multiplicera kapitalunderlaget med statslåneräntan den 30 november året innan (2,55 % år 2025) + 1 procentenhet, det vill säga 3,55 procent. Då får du din schablonintäkt.
    
3. Schablonintäkten beskattas med 30 procent.

För inkomståret 2026 blir schablonskatten 1,065 procent av kapitalunderlaget. Det är alltså en något högre procentsats än tidigare, men tack vare den höjda grundnivån påverkas många sparare positivt.

Vad innebär skattefriheten på 150 000 eller, som det blir 2026, 300 000 kronor?

Följande förändringar gäller:

• Från och med 1 januari 2025 är sparande upp till 150 000 kronor på ISK (och motsvarande sparform som kapitalförsäkring) skattefritt.
   
• Från och med 1 januari 2026 höjs den skattefria nivån till 300 000 kronor.

Vad innebär det i praktiken?

För den som har mindre än 300 000 kronor på sitt ISK blir skatten helt enkelt 0 kronor. För sparande över den nivån blir skatten 1 065 kronor (1,065 %) per 100 000 kronor, att jämföra med 2025 då skatten var 890 kronor (0,89 %) per 100 000 kronor.

Fördelar och viktiga effekter

• För många småsparare blir ISK betydligt mer fördelaktigt tack vare den höjda skattefria nivån.
   
• Även om procentsatsen höjs något (p.g.a. högre statslåneränta) kan total skattbörda ändå sjunka för sparare med belopp under den skattefria gränsen. Enligt Avanza blir skatten lägre för de med ett sparande på upp till en miljon kronor.
   
• Skattefriheten gäller per person och räknas samman över alla ISK och kapitalförsäkringar. Du kan alltså inte uppnå skattefrihet genom att öppna flera konton på samma person.
   
• För dem med mycket stora sparbelopp kan den höjda procentsatsen slå igenom och ge högre skatt än idag.

Tips till sparare

• Kontrollera hur stort ditt totala sparande i ISK och kapitalförsäkringen är – ligger det under 300 000 kronor (eller kommer göra det vid årsskiftet) så är du extra gynnad.
   
• Om du har sparande över nivåerna: fundera på hur kontots värde väntas utvecklas. Eventuell hög avkastning gör att fördelen med ISK ändå är stor, men vid låg avkastning kan en annan sparform vara värd att överväga.
   
• Eftersom grundnivån höjs 2026, men schablonskatten räknas på värdet under året, kan det vara läge att se över insättningar och timing.
   
• Se till att deklarationen blir korrekt. Banken rapporterar vanligtvis värdet åt dig, men du behöver förstå principerna.

Lästips:
Investeringssparkonto, kapitalförsäkring eller depå?

Se upp för kontanter i ditt investeringssparkonto