Hej, Jag är en 27-årig kvinna med fast heltidsanställning samt en enskild näringsverksamhet vid sidan om. Min fundering gäller pensionssparande för näringsverksamheten. Man kan dra av upp till 12 000:- per år och ytterligare 35% av inkomsten härifrån. Men om jag utnyttjar detta till fullo innebär det ju också mindre avsättning till den allmänna pensionen eftersom inkomsten (vinsten) av verksamheten då blir lägre. Hur ska jag tänka här? Vad rekommenderar du för pensionssparande för näringsverksamheten? (Syftet är att ha det som enda försörjning i framtiden). Mvh Sofie
Hej Sofie!
Eftersom du har en fast heltidsanställning där arbetsgivaren förhoppningsvis sätter av pengar till din tjänstepension och du har för avsikt att satsa på firman så att den bär sig, tryggar din försörjning och ger framtida avkastning tänker jag att intjänade pengar i firman i första hand gör bäst nytta genom att vara kvar i firman för att användas till kommande investeringar.
I andra hand föreslår jag att du tar ut lön i firman upp till brytpunkten för statlig skatt, som i år ligger på en total årsinkomst på 433 900 kronor eller lite drygt 36 000 kronor i månaden. Då slipper du betala statlig skatt samtidigt som du lägger dig nära den inkomstnivå (ca 38 000 kronor i månaden) där du får maximal avsättning till den allmänna pensionen. Sedan kan du överväga att spara långsiktigt med skattade pengar och då gärna i ett investeringssparkonto eller i en kapitalförsäkring som är mycket bra alternativ för långsiktigt sparande. När du så småningom avvecklar din fasta anställning och får din försörjning från firman bör du tänka på att kompensera för utebliven tjänstepension. Det rör sig om ungefär 4 – 5 procent av lönen upp till en månadslön på 36 000 kr och ungefär 30 procent av månadslönen som överstiger 36 000 kr. Pensionsmyndigheten har en bra informationssida om pensionssparande i enskilda firmor.
