Så blir skatten på ISK och KF 2021

Statslåneräntan den 30 november varje år påverkar en rad olika företeelser inom skattelagstiftningen. Bland annat den skatt du som har ett investeringssparkonto (ISK) eller en kapitalförsäkring (KF) ska betala.

Oförändrad skatt på ISK och KF 2021

Statslåneräntan bestäms av Riksgälden och den 30 november i år hamnade den på -0,10 procent (-0,09 procent 2019). Det innebär att skatten på ISK och KF blir oförändrad 2021.

Men hur kan skatten bli oförändrad om statslåneräntan faktiskt har sjunkit lite grann tänker du? Det beror nämligen på det golv som infördes i skatteberäkningen 2018 som säger att schablonintäkten, som skatten beräknas på, som lägst kan bli 1,25 procent.

Men vad är då en schablonintäkt?

Schablonintäkt

Om du sparar på ett investeringssparkonto eller i en kapitalförsäkring känner du säkert till att du inte betalar skatt på de vinster du gör utan på det totala värdet som ditt sparande har. Det innebär att du inte kan kvitta vinster mot förluster i ditt sparande men också att du slipper redovisa varje affär du gör.

Värdet som ska beskattas med 30 procent, den så kallade schablonintäkten, får vi fram så här:

[Statslåneräntan 30 november året före + 1,00 procentenheter]

För nästa år, 2021, så blir den alltså -0,10 + 1,00 procentenheter det vill säga 0,90. Eftersom det är bestämt att schablonintäkten som lägst kan vara 1,25 procent så måste vi räkna upp den. Samma sak gäller för 2020 när statslåneräntan året innan var -0,09 procent.

Så beräknas skatten

Tycker du det är krångligt så här långt? Du kan vara lugn. Vi kommer avslöja ett superenkelt knep du kan använda dig av för att få en ungefärlig bild av hur mycket skatt du kommer behöva betala nästa år.

Räkneexempel

Låt oss anta att du kommer ha 100 000 kronor i genomsnittligt värde under 2021. Detta värde multipliceras med statslåneräntan 30 november året före om -0,10 + 1,00 procentenheter dvs 0,90 procent. Eftersom golvet är satt på 1,25 procentenheter så räknas skatten upp till denna nivå vilket blir 1 250 kronor. Denna summa beskattas sedan med 30 procent dvs 375 kronor. Den slutliga skatten blir alltså 0,375 procent av ditt totala värde.

Enkelt knep för att beräkna ungefärlig skatt på ISK och KF 2021

För att göra det riktigt enkelt för dig om du vill få koll på ungefär hur stor skatten blir för 2021 kan du ta det genomsnittliga värdet på det sparande du tror att du kommer ha och multiplicera med 0,00375.

Då lönar det sig att spara på ett investeringssparkonto eller i en kapitalförsäkring

Ett enkelt sätt att ta reda på om det är skattemässigt fördelaktigt att spara på ett ISK eller i en KF är att utgå från schablonintäkten (1,25 procent år 2021). Ett sparande som avkastar mer än 1,25 procent nästa år tjänar på att vara i ett investeringssparkonto eller i en kapitalförsäkring.
 

Här kan du läsa mer om investeringssparkonton och kapitalförsäkringar.


Skriven av Mikael Karlsson på Finansportalen